Le Haut Conseil du Commissariat aux Comptes (H3C) a publié son rapport annuel pour l’année 2020 sur le dispositif de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme applicable aux commissaires aux comptes.

Ce rapport décrit l’activité de contrôle et de sanction en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Le rapport revient plus généralement sur tous les éléments permettant de démontrer l’efficacité du dispositif préventif mis en place pour organiser cette lutte. Le rapport revient notamment sur les obligations qui pèsent sur les commissaires aux comptes, comme les obligations de vigilance à l’égard de leur clientèle, ou encore les obligations de déclarations et d’informations à TRACFIN. Le rapport rappelle aussi les (...)